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标准国际银行SIB:离岸公司下一个理想国在哪里?

2020-12-22 10:31:14 来源:时刻头条
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企业通过设立离岸公司可以享受便利的全球贸易和投资机会、合理的节税、高度的保密等优势。最近几年,随着各国政策和政治立场的改变,开设离岸公司的热门选择越来越多,标准国际银行 SIB为您介绍,下一个理想国会在哪里?

如何让税收筹划更具有艺术性?

通常,经营公司需要缴纳以下税种:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

如果公司涉及持有或买卖房产土地、购买车辆、排放污染、开采销售自然资源、销售特定产品还需要加征税。

依法纳税是企业的法定义务,合法节税是企业经营的永恒话题。除了税收筹划之外,还有一种解决方案不仅实现合理节税,更打开了跨境贸易投资的大门,在全球畅享顺畅的贸易和投资合作。

进入离岸公司的神奇世界

  什么是离岸公司?

离岸公司是泛指在离岸司法区内依据其离岸公司法规范成立的有限责任公司或股份有限公司,具有高度的保密性、较低的税务负担、无外汇管制三大特点。

  离岸公司的优势

  开展全球业务、返程投资

除个别限制性行业(例如银行、保险、基金等持牌金融行业),离岸公司的经营范围几乎没有限制。除注册地区外,公司可在世界任何国家地区开展业务。成立海外离岸公司也可以在中国大陆进行投资,成为外商独资企业或外商合资企业,享受外资的待遇及退税、税收优惠等经营上的优势。

  业务保密性好,换汇流转自由:

宽松的法律环境以及对公司业务的高度保密,使离岸公司自身安全具备充分保障,极大减少了各种风险因素。

公司有关股东及董事的资料,均由其合作的离岸银行严格保密以外,无需向公众披露。

注册海外离岸公司然后以其名义进行海外融资,方便引入资金。且在香港或新加坡的交易所上市相对较便捷,且资金转移不受太多约束。

  税收优惠政策好:

所有离岸法区均不同程度地规定了离岸公司所取得的非本地营业收入和利润免交当地税赋或以极低的税率(如1%)交纳等。如果外贸企业拥有海外离岸公司,由企业向离岸公司出口产品,再由离岸公司向美国等发达国家出口,就可以规避关税壁垒及出口配额限制,从而获得免税待遇。

  注册方便、管理简便灵活:

离岸公司成立手续简单、费用低。有专业的注册代理机构代为完成,不需要注册人亲自到注册地进行操作。离岸公司无须每年召开股东大会及董事会。公司股东可以是个人或者公司,可以非现金方式购买公司股份。

  离岸公司的开设类型:

1. 贸易公司:资金运作方便,税赋成本低,有利于规避贸易及非贸易壁垒,并在海外留存经营利润。

2. 控股公司:包括商业控股公司和以隐秘性为主的私人控股公司。

3. 投资公司:用于持有债券、股票以及其他各类型海外投资等。

4. 其他用途:游艇持有公司、物业持有公司、资产保护公司、公众投资公司、知识产权拥有公司、运输公司、网络公司、保险公司等。

  哪里是离岸金融理想国的下一站?

在传统意义上,离岸公司需要在离岸金融市场进行注册经营。

离岸金融市场是指从事外国货交易,实施特殊的税收和金融监管政策的市场。

简述之,虽然其设在离岸地境内,但一般仅为非当地居民提供服务,同时与离岸地境内的银行及金融体系相对隔离。

因此,离岸金融市场最重要的特征是不受本国金融管制、税制和外汇管制的约束。

中国香港作为前期在岸国的离岸属地,一直是连接在岸和离岸市场的纽带,拥有高度市场化以及与国际接轨的金融市场和基础设施。具有税率低、税制简单、经营成本低、经营范围限制小的优势,可以开设美金外账户,不受大陆外汇管制的限制,自由接收境内外货款,并且不需要强制结汇。但是近年来香港离岸金融优势开始减弱,在陆续调整政策,逐步收紧。

  离岸银行的理想地——美属领地波多黎各

波多黎各作为美属领地,具有离岸金融市场的天然优势,例如除了健全的金融法律制度、金融管制和外汇管制宽松、有良好的金融法律服务机构、高度保密性、保护股东利益、税款低或免税等,还具备特殊优势,拥有“保险箱内的保险箱”美誉:

  1.美属领地的金融机构不受CRS法案管辖

美国并没有签署加入CRS,而且基本上因为美国已经有了自己全球征税和税务透明架构(FATCA法案,全称是Foreign Account Tax Compliance Act,或“外国账户税收合规法案”),所以美国也不可能加入CRS。

美属领地,因此也没有加入CRS,位于美属领地的银行也没有CRS相关的申报义务。

  2.美属领地的金融机构不受FATCA法案管辖

在美国与其他国家签署的FATCA双边协定中,一般定义“美国”指的是美国的州,而并不包括美属领地。

位于美属领地的银行在美国税法下被分类为属地金融机构,或“Territory Financial Institutions”,非美国人的银行账户信息在此不受到FATCA法案的管辖,只需要银行在开户过程中填写完整非美国人的申报表格存档即可。

  3.美属波多黎各目前也从未单独与国外政府签署任何双边账户信息交换协议

美属波多黎各目前并未与任何政府和地区单独签署政府间涉税或信息交换协定,或Inter-governmental Agreements (IGAs),因此其管辖范围内的金融机构没有义务向任何其他国家或者国家的税务机关提交任何的账户信息。

离岸公司可直接开设境外离岸账户

境外离岸账户因为开户门槛低、流程便捷、管理省心等原因成为了出海离岸公司的热门首选。

  美属领地的银行属于美国金融强监管体系,对于反洗钱和KYC有非常健全的审查体系。美国一直重视对美国金融机构的反洗钱、反恐怖主义融资监管,加之银行业属于最强监管的金融领域,防范化解金融风险经验丰富,技术审核流程完善。

因此只要离岸公司合规经营,并向银行提供业务实质、运营管理、交易模式、风险控制等基本的KYC资料,此离岸账户的开设流程顺畅,并不会受到特殊的管制。

  开设境外离岸账户开户资料:

1.线下或者线上填写标准国际银行的公司开户表格

2.开户公司的注册证明文件

3.股东和最终受益人的名册

4.签署最终实际受益人的表格

5.W8-BEN表格(外国公司)或者W-9表格(美国公司)

6.公司或者公司实际控制人的银行推荐信

7.个人股东、账户签字人和实际控制人的个人信息

免责声明:市场有风险,选择需谨慎!此文仅供参考,不作买卖依据。

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